澳大利亚退休制度的三根支柱

澳大利亚的退休制度有三根支柱，一是政府负担的退休金（pension），二是强制企业为员工缴存的养老年金（superannuation），三是个人储蓄，包括个人缴纳的养老金。

政府的退休金制度从１９０８年开始实施，政府退休金为那些收入和资产达不到特定门槛的人群提供基本收入，无论是否有工作、是否缴纳养老年金，只要是符合年龄和资产要求的老人都可以领取。单身老人可以得到的收入相当于男性平均工资的２８％，夫妇二人可得的退休金能够达到平均工资的４１％。如果老人的收入或资产价值上涨，跨越了门槛，政府退休金就会减少，甚至完全取消。目前，领取政府退休金的年龄是６５岁，今后可能会上调至６７岁。澳大利亚大约一半退休人士从政府领取全额退休金，约四分之一部分领取，还有四分之一因为收入和财产价值过高而不能领取退休金。

第二根支柱是强制性的“养老年金保障项目，这一项目从１９９２年开始实施，要求雇主缴纳员工税前工资９％数额的资金到员工的养老金账户，这一项目覆盖所有１８岁至７０岁、工资达到一定水平的员工，而且政府决定在２０２０年前，将雇主缴存的工资比例从９％提高到１２％。雇主缴纳的资金最后都将进入“养老基金之内员工个人的养老金储蓄账户。

澳大利亚超过９０％有工作的人都在养老金账户里有存款，而这些养老金账户的总金额已经超过了澳大利亚的国内生产总值。２００５年，澳大利亚通过法律，允许员工有权选择加入某一个养老金基金，养老金基金可以由一个金融服务公司组织而成，也可以由用户“自助管理，自己决定把钱投资在什么地方。

第三根支柱就是个人的存款，包括个人向养老金账户中存入的部分。有些人愿意缴纳超出规定比例的金额，这种做法在当地被称作“工资牺牲。目前，大约２０％在职员工“牺牲部分工资，未雨绸缪，力图让未来更有保证。

澳大利亚的退休制度被认为是一个极为有效的制度。政府的退休金减少了老年人贫困现象，同时由于一些条件的限制，政府在此项目上的花费相比其他工业化国家要少得多。强制性的养老年金项目则令整个就业阶层的存款不断增加。